跨境電商財稅合規七大要點：合規架構設計、出口報關、境外資金回款、賬務合規、稅務合規、出口退稅/免稅、稅收規劃。這其中每一點都環環相扣，對于跨境電商企業來說，想要做好財稅合規，必須要做好這七大點。上期我們講了架構設計、出口報關、資金回款合規、賬務合規4個要點，今天我們來說說另外3個要點：稅務申報、出口退稅/免稅、稅收規劃。
5、稅務合規
稅務合規，是跨境電商企業財稅合規的保障，同時也是稅務局核查企業的依據。根據《稅收征收管理法》的規定，企業的稅務行政風險主要包括稅務登記、稅控管理、納稅申報、稅額確定、稅款繳納等環節的風險，具體的違法或脫法行為主要包括欠稅、偷稅、騙稅、抗稅、避稅等，其中抗稅情形在實踐中已極為少發，主要是偷稅、騙稅這兩類違法行為仍然常見。
目前，跨境電商企業稅務不合規主要主要表現為長期零申報，究其原因就是買單報關出口，企業無法正常做收入，所以企業賬面上沒有實質經營，只能選擇零申報。但對于企業來說，長期零申報的風險非常大，特別是企業法人、股東等個人銀行流水幾百萬上千萬，是很容易引起稅務局的注意，一旦被盯上，稅局絕對會把你過往幾年的情況個底朝天。
其實很多跨境電商賣家選擇不申報稅務的一個原因，就是一旦申報，可能會要繳稅，這樣會拉高整體運營成本，從而在競爭中失去優勢。首先交稅是每個企業必盡的義務，其次對跨境企業來說，并不是如實稅務申報就需要交多少稅，而且跨境電商可以說是沒有增值稅（可以通過出口退稅/免稅來抵扣），企業只需要交所得稅即可，加上國家推出的一系列稅收優惠政策，還有各項補貼，國家現在是大力鼓勵跨境出口，所以對于跨境電商中小賣家來說，綜合下來稅負是非常低的。
6、出口退稅/免稅
出口退稅/免稅，是國家給予到跨境電商/外貿出口的一個優惠補貼政策，它也是讓跨境電商企業不用交增值稅，但同時也被很多跨境電商中小賣家忽視。跨境電商企業為何沒有增值稅？對于跨境電商企業來說，如果進項采購有專票，通過做出口退稅國家是按照13%的稅退還給企業，如進項采購是普票或無票，跨境電商企業也可以通過出口免稅做合規。至于具體如何操作，可以線下我們來具體溝通。
另外，跨境電商出口退稅做得好，是可以額外賺取一定利潤。下面我們舉例來說明。
比如，跨境電商企業采購不含稅100萬貨物值，加8個點讓供應商開增值稅專票（13%），而這108總額里的實際增值稅為：108萬/1.13*0.13=12.42萬元，這也就是稅務局最終退回給企業的金額，所以該企業通過退稅，額外利潤為：12.42萬-8萬=4.42萬。
退稅除了能增加利潤，還能為跨境企業帶來合規
目前，大多數跨境中小賣家收付款幾乎都是走個人賬戶，因為這樣操作方便，還能節省所得稅，但殊不知這樣操作存在著極大的稅務風險，特別是金稅四期上線以后，國家稅務稽查力度只會更加嚴厲，大數據下的管控會觸及到企業的非稅業務，稅務-銀行-工商-外匯-海關數據實時同步共享，只要任一處異常，都有可能觸發曝雷。
7、稅務規劃
稅務規劃，不僅能有效地降低企業稅負，避免產生不必要的稅，同時也能通過稅收控制提升企業的內部管理，創造新的價值增長點。但是，稅務規劃不同于財務造假，它是一種合規合法的降稅行為。
由于跨境電商性質的特殊性，涉及到多公司、多店鋪、香港公司、國外公司等，想要做好稅務規劃的提前是必須要把架構搭建好，一個合規有序的架構不僅解決了企業內部賬、稅混亂，還能合理合規合法的降低稅負成本。當然，合規的架構搭建、合理的稅務規劃都需要專業、資深的財稅人員來處理，因為這其中也會涉及到很多稅務風險，一旦操作不好，其結果是恰得其反！
境電商企業做財稅合規并沒有那么難，特別是對于跨境中小企業來說，做財稅合規更有優勢，起步階段成本較小，而且還方便及時調整。目前對于跨境電商中小賣家來說，唯一的難題就是缺少專業財稅人員操作，而市場上也很難招到合適的懂跨境財稅的財務，所以各位跨境老板們，如需要財稅方面服務，一定要找專業的財稅公司服務。
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文章來源：https://www.ikjzd.com/articles/1645981975581499394
來源：喜運達
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