跨境電商財(cái)稅常見問題（二）：出口退稅一定要有香港公司嗎？9810退稅有哪些隱藏風(fēng)險(xiǎn)？

2025年3月28日 15:46:36 來源：范老師聊跨境財(cái)稅

跨境電商財(cái)稅合規(guī)常見的問題，今天為各位跨境賣家羅列了三個(gè)最為常見的財(cái)稅問題：跨境電商出口退稅一定要有香港公司嗎？1688平臺上采購如何用香港公司付款？9810退稅周期長，稅務(wù)局如要看后臺訂單數(shù)據(jù)，會有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

一、跨境電商出口退稅怎么做？一定要有香港公司嗎？

跨境電商做出口退稅，要滿足一定條件：一般納稅人公司，能拿到增值稅專票、有實(shí)地辦公場地，房租水電發(fā)票、企業(yè)有員工社保、工資表等。出口退稅流程：以公司名義報(bào)關(guān)出口、開具增值稅專票、申報(bào)出口退稅、收匯結(jié)匯，需要注意的是貨物出口所有的單證單據(jù)要收集全，并保留好，以便給到稅務(wù)局隨時(shí)查驗(yàn)。不一定，但是最好有香港公司目前跨境電商企業(yè)做出口退稅主要的有9610/9710/9810/0110等四種出口退稅方式，9610是屬于電商零售小包直郵的，深圳這邊有走成功9610退稅，但是這種退稅方式非常麻煩，當(dāng)下很少賣家會選擇走。9810海外倉模式是當(dāng)下比較流行的一種退稅方式，特別是國家稅務(wù)總局接連發(fā)布關(guān)于9810退稅的激勵(lì)政策，更是讓9810海外倉退稅成為了一種“熱潮”，但細(xì)想下來，9810海外倉退稅卻存在著比較大的弊端。特別是9810海外倉直接退稅，不僅退稅周期長，還有一定的隱藏風(fēng)險(xiǎn)，所以很多跨境電商賣家都不愿意走9810海外倉退稅。

香港公司是跨境電商的標(biāo)配，有香港公司退稅會更加方便快捷，因?yàn)楣局黧w與公主體司之間交易，交易對手清晰明了，稅務(wù)局一看就清楚，因?yàn)楝F(xiàn)在出口退稅越來越嚴(yán)格，有一點(diǎn)問題就容易卡你，退不下來又拖好久，所以說用香港公司的話，會方便很多。

二、1688平臺上采購貨物，香港公司怎么付款？

以香港公司的名義在第三方收款平臺萬里匯下的跨境寶開通一個(gè)賬戶，就類似于支付寶賬戶，可以直接在1688平臺上付款。然后供應(yīng)商直接給香港公司開形式發(fā)票即可。如跨境電商企業(yè)沒有專業(yè)財(cái)務(wù)人員，可咨詢我們，我們可以提供合規(guī)會計(jì)外包落地整包服務(wù)。

三、走9810退稅周期太長，稅務(wù)局要看訂單數(shù)據(jù)，會有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

9810海外倉退稅，稅務(wù)局看店鋪后臺數(shù)據(jù)，主要是為了確保交易的真實(shí)性，但這對于賣家來說主要存在2大風(fēng)險(xiǎn)：一、收匯金額與訂單金額相差太大是收匯金額是訂單金額的60%左右，收匯金額是訂單金額減去廣告費(fèi)、平臺費(fèi)、尾程物流費(fèi)，稅務(wù)局看到相差如此大，可能不一定能接受，從而導(dǎo)致不讓退稅。二、過往店鋪數(shù)據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)局通過后臺訂單數(shù)據(jù)，容易關(guān)注到店鋪過往數(shù)據(jù)問題，從而引發(fā)店鋪前期的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。2024年8月，國家稅務(wù)總局公布了9810海外倉出口兩種出口退稅模式，一種是常規(guī)的海外倉模式退稅，即境內(nèi)主體直接報(bào)關(guān)出口至海外倉，銷售后完成收匯后退稅。另一種是類似B2B形式的海外倉，即在境內(nèi)主體公司與海外倉之間增加一個(gè)境外公司，境內(nèi)主體公司報(bào)關(guān)出口至境外主體（香港公司），然后再指定到海外倉，這種退稅方式相對更方便、高效，貨物報(bào)關(guān)至香港公司后，貨物的交流就已經(jīng)完成，就可以安排退稅。2025年1月，國家稅務(wù)總局發(fā)布了關(guān)于9810海外倉退稅的新政策，即出口預(yù)退稅，提高9810海外倉退稅的時(shí)效，大大降低了企業(yè)的退稅成本壓力。但需要注意，出口預(yù)退稅政策沒有改變稅務(wù)局對出口退稅資料審查的力度，如直接走海外倉模式，稅務(wù)局在后期的退稅申請中依然會要對店鋪后臺訂單進(jìn)行核查。另外，跨境電商企業(yè)如果不想走9810海外倉模式退稅，可以走0110一般貿(mào)易退稅，這種退稅模式相對更成熟，操作也更簡便。

來源：范老師聊跨境財(cái)稅