跨境電商9810出口退稅新政，你真的了解嗎？

2025年2月27日 18:03:26 來源：順智成海鷗跨境財稅

跨境電商新政來襲

今年一開年，國家稅務總局就發布了一則支持跨境電商9810退稅的政策，全稱是《關于支持跨境電商出口海外倉發展出口退（免）稅有關事項的公告》。

這政策一出來，整個跨境電商圈都炸了，絕對是今年行業里的重磅消息！今天小鷗從實際應用的角度來跟大家聊聊這個政策。

新政解讀與利好

這次新政最大的亮點，就是采用 9810 海外倉模式出口的貨物，不需要等到實際銷售出去之后再申請退稅了，在報關離境的當月就可以辦理 “預退稅”。

這意味著什么呢？

對于咱們跨境電商賣家來說，最直接的就是資金回籠速度加快了，資金壓力一下子就能得到緩解。

以前，9810雖然也可以申請退稅，但是需要完成境外銷售并完成收匯才能申請，但是跨境電商屬于零售業，貨呢，是整批出口到海外倉的，銷售卻是一單一單的賣，要把銷售的每一單對應上是哪批貨，需要提供的業務佐證資料那是一般的繁瑣。

所以在實際應用上是非常差的，只有幾個城市口岸試跑了零星的幾單。

那么這次新政的出臺，是否意味著就可以普及應用了呢？

三大操作難題

先說多店鋪運營的情況。現在很多跨境電商賣家為了擴大業務，都會采用多店鋪運營的模式。

比如，有個賣家旗下有20家店鋪，如果要讓這20家店鋪對應的公司分別去報關、退稅，那可就是個大工程了。不僅要耗費大量的時間和精力，報關成本也會大幅增加，畢竟要分拆成多張報關單進行報關。而且，為了處理這么多公司的退稅業務，還得額外招聘財務人員，人力成本也跟著上去了。

從實際操作流程來看，貨物從供應商那里進來后，一般是按照不同產品進行質檢和堆放，而不是按照店鋪主體來區分。物流部門打包發貨的時候，也是把一批貨統一交給物流商。要是再把這些貨按照店鋪拆分，工作量簡直不可想象。

但如果把20家店鋪的業務集中到一家出口公司來報關、退稅，又會面臨新問題。當稅務局要求查看店鋪后臺銷售數據和截圖時，如果店鋪后臺顯示的公司抬頭和出口公司不一致，甚至股權、法人都沒有關聯，那退稅還能順利進行嗎？

所以，這個抬頭不一致的問題，在實際操作中確實是個大卡點。

再講講混合報關的情況。如果同一家店鋪既有9810報關的業務，又有0110報關的業務，甚至還有買單出口的情況，在申請9810退稅時就會麻煩重重。

以前，賣家們為了應對這個問題，常用的方法是“刪訂單”，把該店鋪非9810報關的訂單刪除，只留下9810報關的訂單。但現在形勢變了，部分稅務局在審核時會要求賣家現場登錄店鋪后臺查看，這種簡單粗暴的“刪訂單”方法就行不通了。

如果賣家只是在嘗試9810退稅，同一家店鋪里9810和0110報關業務并存，還可以向稅務機關解釋正在進行報關模式的轉換。

但如果賣家還有一些買單出口的業務，那就比較棘手了，這可能會牽扯出公司合規性的其他問題。

應對策略與建議

最后，9810退稅政策對跨境電商的ERP系統和財務工作也帶來了巨大挑戰。新政要求賣家的ERP系統必須詳細記錄9810報關貨物的每一筆流向。

比如，2025年3月報關1000件貨，銷售周期在5月至7月，就需要記錄清楚分別在5月、6月、7月賣了多少，賣出去的要做好“已銷售”標記。

然后把未實現銷售的和已實現的分別導出來，分別進行出口預退稅申報和出口退（免）稅申報。

如果SKU數量少，操作起來還相對容易；但對于鋪貨型的賣家，動輒幾千個SKU，財務人員可就頭大了。而且貨物到海外倉后，還可能涉及不同店鋪之間的調撥、不同海外倉之間的調撥、貼標后重新上架等復雜操作，想想就讓人頭皮發麻。要是不能準確區分，不能及時根據貨物銷售情況進行稅款核算，之前預退的稅款可能就得還給稅務局。

根據2025年3號文規定，未在次年4月30日之前做好出口退稅核算的，“稅務機關應當追回已辦理的出口預退稅；待貨物實現銷售后，納稅人再按照現行規定申報辦理出口退（免）稅”。這時間緊任務重，財務人員的資料整理工作也不輕松。