關(guān)于德國VAT，這些知識你必須知道！

2023年3月27日 11:51:19 來源：喜運(yùn)達(dá)

德國作為歐洲第一大經(jīng)濟(jì)體，一直是中國賣家心中的熱門銷售國目的地之一。德國的電子商務(wù)市場相對成熟，消費(fèi)者對于網(wǎng)上購物的接受度較高，同時(shí)德國的地理位置和物流網(wǎng)絡(luò)也讓其成為中國賣家拓展歐洲市場的理想選擇。

然而，在進(jìn)入德國市場之前，賣家們需要了解當(dāng)?shù)氐氖袌鲆?guī)則和法規(guī)，以確保自己的業(yè)務(wù)能夠順利進(jìn)行。德國的稅法規(guī)定比較復(fù)雜，不合規(guī)的操作會導(dǎo)致嚴(yán)重的罰款和法律后果。為避免大家誤操作，本期小編也將為大家普及德國VAT相關(guān)知識，快拿小筆記下來吧~

01、哪些賣家需要注冊德國VAT？

使用德國本土倉儲

如果賣家商品在德國設(shè)有海外倉儲或者使用了德國本地倉庫，即賣家貨物儲存在德國倉庫，再從德國調(diào)發(fā)到各地，則需要注冊德國VAT稅號。

使用了亞馬遜FBA倉的賣家

如果賣家使用了亞馬遜FBA（亞馬遜倉儲和代發(fā)貨服務(wù)），貨物從海外發(fā)送到亞馬遜在德國的倉庫中儲存銷售，必須在德國申請VAT號碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

遠(yuǎn)程銷售額超過€100，000

如果將貨物儲存在德國以外的歐盟國家，比如英國，然后將貨物直接發(fā)送給德國的最終消費(fèi)者，這種情況下的年銷售額如果超過€100，000，必須在德國申請VAT號碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

給自發(fā)貨商品清關(guān)報(bào)稅的賣家

如果賣家從第三地（歐盟以外國家）向德國的買家/收貨人銷售商品，前提是賣方或其代理人負(fù)責(zé)對銷售商品清關(guān)報(bào)稅，必須在德國申請VAT號碼并進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

02、德國VAT的稅率？

德國VAT的稅率有2種：

19%的標(biāo)準(zhǔn)稅率；適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)，但在2020.7.1-2020.12.31由于全球疫情，稅率是有被改成16%的，如果有要補(bǔ)2020年申報(bào)的賣家，一定要注意這一點(diǎn)。

7%的低稅率；僅適用于書籍、報(bào)紙、食品、農(nóng)產(chǎn)品和藝術(shù)品的供應(yīng)以及特定活動（文化活動）的服務(wù)

03、德國VAT的申報(bào)

稅局會根據(jù)客戶上個(gè)季度或者年度的銷售情況，將客戶的德國增值稅（VAT）申報(bào)周期劃分為月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)，需要賣家在申報(bào)上一月/季/年的銷售額、購買額和繳納的VAT稅額等信息，月/季申報(bào)提交截止日期是申報(bào)月份/季度次月的10號。年報(bào)的截止時(shí)間是次年6.30號之前，如果有調(diào)整，稅局也會發(fā)布通知。

04、怎么注冊德國VAT？

您需要準(zhǔn)備下列資料后，我們將協(xié)助您完成接下來的注冊流程。

1、營業(yè)執(zhí)照（完整，未過期）

2、身份證/護(hù)照（正反面，未過期）

3、樂魚注冊資料表格（黃色為必填項(xiàng)）

4、店鋪后臺截圖（店鋪名不能有中文）

5、FBA倉儲截圖/海外倉合同（能和賣家店鋪信息對上）

以上注冊資料適用于中國公司注冊VAT，如果您是歐盟公司，可以添加客服微信，進(jìn)一步了解詳情。

05、違反德國VAT規(guī)定有什么處罰？

增值稅是德國主要稅種之一，對其管理也是非常的嚴(yán)格，德國對稅費(fèi)管理方面要求非常嚴(yán)格。若是公司有VAT稅號，卻沒有及時(shí)進(jìn)行申報(bào)并進(jìn)行繳納增值稅，德國稅務(wù)部門將會對其進(jìn)行懲罰。

（1）不及時(shí)申報(bào)

沒有及時(shí)申報(bào)增值稅的公司，德國稅務(wù)局將根據(jù)其公司延遲報(bào)稅的時(shí)間和金額，來進(jìn)行計(jì)算其公司沒有及時(shí)申報(bào)的罰款。

（2）延遲納稅

不及時(shí)申請?jiān)鲋刀悓?dǎo)致稅款的延遲繳納，德國稅務(wù)機(jī)關(guān)也將根據(jù)其公司延遲報(bào)稅的時(shí)間和金額來計(jì)算延遲納稅的稅款。

（3）故意拖延、偽造

對于故意拖延、偽造甚至謊報(bào)稅款的，德國稅務(wù)機(jī)關(guān)也會通過郵寄罰單、報(bào)告(凍結(jié)賬戶)、封存屬于公司的貨物來懲罰他們。

為了避免面臨上述處罰，建議您在德國遵守所有增值稅規(guī)定和法規(guī)，并按時(shí)繳納稅款和提交申報(bào)表。

06、怎么查詢VAT號碼的有效性？

每個(gè)增值稅 VAT 號碼都是唯一的，賣家朋友可以通過訪問以下鏈接進(jìn)行VAT稅號的有效查詢：【zllpmyy?o_?iwkpr_?iylrjrl=ksqoi.lkg.yb=?.】

同時(shí)，近期亞馬遜陸續(xù)開始加大對德國站賣家平臺的公司名稱和地址的審核，此前也帶大家介紹想了解詳情的賣家朋友可以戳這里：《速查！亞馬遜即將核查德國VAT稅號地址》

07、寫在最后

德國稅局對VAT的申報(bào)要求非常嚴(yán)格，因此賣家需要注冊并遵守相關(guān)的稅收規(guī)定。樂魚作為專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)商，在歐洲多個(gè)國家擁有自營稅所，各國稅局官方認(rèn)證備案，在稅務(wù)方面擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)，能為賣家提供全套稅務(wù)解決方案，如果您有德國VAT業(yè)務(wù)需求或歐洲稅務(wù)相關(guān)疑問，歡迎留言。

來源：喜運(yùn)達(dá)