本文來源：國家稅務總局北京市稅務局第二稅務分局

出口退（免）稅備案

怎么做？

大家好，小編我又來啦！這幾天收到很多關于出口企業咨詢什么時候進行退稅備案？電子稅務局如何操作？表單怎么填寫？這幾個問題，現在就為各位來一一解答。

首先來明確一件事，如果您向國家稅務總局北京市稅務局第二稅務分局申請備案，需要確認一下主管稅務機關應是東城、西城、朝陽、海淀、豐臺、石景山、通州、房山、大興、門頭溝、燕山的外貿企業，而且是一般納稅人。換句話說，如果您的主管稅務機關是昌平、密云、延慶、開發區、平谷、懷柔，或者是生產企業，或者是小規模納稅人，是應該在您主管稅務機關進行出口退（免）稅備案的。

一、什么時候進行備案？

首次申報出口退（免）稅時，向主管稅務機關提供相關資料，辦理出口退（免）稅備案手續，申報退（免）稅。也就是說，您開展出口業務，需要退稅，在第一次申報前做備案即可。

二、電子稅務局如何操作，

表單怎么填？

 登錄電子稅務局——我要辦稅——出口退稅管理——出口退（免）稅企業資格信息報告——1.出口退（免）稅備案——在線申報。之后，就看到了下面這張圖：

點擊“采集”，就看到了下面這個界面：

敲黑板！敲黑板！敲黑板！關于填寫這張表，小編匯總了大家常問的問題，統一回復一下。

上圖中帶*的紅色欄次以及海關企業代碼為必填項。

“所屬退稅稅務機關”就根據小編一開始為各位明確的來對號入座啦。

“申請日期”是自動的。

“納稅人名稱”：選擇自己。選擇之后“社會信用代碼”和“納稅人識別號”會自動帶出來。

“企業類型”：請根據您企業的實際情況進行選擇。

“備案登記編號”可以不填，您覺得填上更放心的話，填寫《對外貿易經營者備案登記表》上的備案登記表編號（共8位）如下圖：

“退（免）稅計算方法”：請根據企業實際情況選擇，一般來說，外貿企業選擇“免退稅”，生產企業選擇“免抵退稅”，小規模納稅人選擇“免稅”。

再來敲黑板！！！“海關企業代碼”雖然它沒有帶星號，也不是紅字，但是！這個目前是必填的，否則，之后申報沒辦法匹配到您企業的關單信息，也是件麻煩事。所以這一項一定要填，而且一定要填對！填《中華人民共和國海關報關單為注冊登記證書》或《海關進出口貨物收發貨人備案回執》中“海關注冊編碼”（共10位），如下圖：

“辦稅員電話”：一定要填企業負責退稅的、可以聯系到的人員，如果有變化，一定要記得進行更改！因為聯系方式均聯系不上而導致影響企業自身退稅進度的情況時有發生。為了您能更順暢的辦理退稅，這項一定要填寫正確的聯系方式。

“退稅開戶銀行”：選擇一個希望退稅款入賬的銀行，選擇后“退稅開戶銀行賬號”會自動帶出來。

注意：退稅開戶銀行賬號必須事先在稅務機關備案并設置退稅賬戶標識。

“是否零稅率”：如果不是出口零稅率應稅服務，都選擇“否”。

“退稅賬戶托管標志”：選擇“否”。

“享受增值稅優惠政策”：一般都不選，根據自身業務確定有相關情況的話進行勾選。

“退稅管理類型”：建議一定勾選“無紙化企業”，這樣，后面申報退稅就不用提交紙質資料啦，將電子數據傳至稅務局就行，資料留存企業備查，非常方便了呢！其他的根據自身業務情況進行勾選。

“應稅服務代碼”：一般都不選，根據自身業務確定有相關情況的話進行勾選。

以上，都填好了，確認無誤，點擊“保存”，選擇填好的數據，點擊“申報上傳”，將電子數據傳至稅務局。另外還有關鍵一步，需要下載打印備案表，蓋上公章，經辦人、財務負責人、法定代表人簽字，寫好日期，用拍照或掃描等方式通過資料上傳功能傳至稅務局。

這樣，就可以順利完成外貿企業退（免）稅備案啦！

來源：北京稅務出口退稅

來源：喜運達

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