您的報稅身份很重要，因為它決定了您的稅級，并最終決定了您支付的稅額。
從表面上看，除了您的姓名和地址之外，這似乎是您所得稅表中最容易填寫的部分。在1040 稅表的頂部，說明內容為：申報身份。僅選中一個框。選擇是：
Single 單身
Married filing jointly 已婚共同申報。
Married filing separately (MFS) 已婚分開申報
Head of household (HOH) 戶主
Qualifying widow(er) 符合條件的寡婦（鰥夫）
2021年1040稅表
聽起來很容易，對吧？但是你想得越多，你可能會發現自己難住了。畢竟，如果您已婚，您可以共同或單獨提交。哪個更好？誰算作“戶主”，這種申請狀態聽起來像是回到了 1950 年代？
雖然這個決定可能看起來沒什么大不了的，但您的報稅身份很重要，因為它決定了您的稅級，并最終決定了您支付的稅額。您的報稅身份也決定了您的標準扣除額以及您是否有資格獲得某些稅收抵免。以下是關于五種申請狀態中的每一種的信息。
1. 單身
誰有資格：沒有家屬的單身人士。因此，如果您與孩子離婚，但您對家人和朋友稱自己為單身，請記住，“單身”不是您的報稅身份。
“單身”作為報稅身份有什么好處？
如果你賺了很多，你可以少交稅，因為你是單身。當你進入最高稅級時，在許多州，作為已婚夫婦，你最終會比單身納稅人更快地進入更高的稅級。
你會經常聽到人們把這種情況稱為“婚姻稅懲罰”。盡管如此，已婚納稅人仍能獲得大量經濟利益，例如經常擁有兩份薪水的家庭。
2. 夫妻共同申報
誰有資格：已婚夫婦。
猶他州南喬丹財富管理公司 Lift Financial 的注冊會計師兼合伙人 Jeffrey Wood 表示，通常聯合申報更為明智。
“當一對夫婦分開申請時，某些稅收減免可能會逐步取消或丟失，”伍德說。“一些常見且經常使用的扣除額，如收入抵免、美國機會抵免、學生貸款利息抵免和終身學習抵免，不適用于單獨報稅的已婚人士。此外，個人的稅率通常更高單獨提交的單身或已婚的文件，而不是共同提交的文件。”
另一件需要考慮的事情：聯合申報通常更容易、更便宜，而不是支付或花時間準備兩種不同的稅表。
3. 已婚分開申請
誰有資格：已婚夫婦。
有時分開提交會更明智。如果婚姻關系中的一方有可能被國稅局扣押的預先存在的債務，另一方可能希望單獨提交以保護他們預期的納稅申報表。
另一種情況：你和你的配偶在收入上有顯著差異。在這種情況下，收入較低的配偶可能希望單獨報稅，以保留他們較低的稅級，也許還有他們的預期退稅。
已婚夫婦可能選擇單獨報稅的另一個原因是：“一個配偶可能是企業主，并且正在選擇推動另一方可能感到不舒服的一些風險稅收職位，”“美國國稅局認為，共同申報的配偶雙方對所承擔的稅收職位負有同等責任，即使他們后來分居或離婚，配偶雙方都將承擔該納稅年度的任何稅收和罰款。”
最后，如果你正在分居或考慮分居，如果這對你們雙方或其中一個人都有經濟意義，你可能會考慮單獨提交納稅年度。
4. 戶主
誰有資格：通常是未婚且有受撫養人的人。
戶主是最容易被誤解的申報身份之一，以戶主身份申報的人通常未婚且有受撫養人。
要成為戶主，您必須滿足三個條件：
誰是合格的人？通常，這將是未成年人：您的孩子、繼子女或寄養孩子。換句話說，如果您是一位從未結婚或離婚的父母，并且您的孩子大部分時間都與您同住，那么您可能會以戶主身份申請。
也就是說，您不必是單親父母即可申請戶主。您還可以照顧兄弟、姐妹、祖父母、母親、父親或其他親戚，并聲稱他們是受撫養人。
5. 符合條件的寡婦（鰥夫）
誰有資格：夫妻一方在當年內去世。
信不信由你，這種狀態并不像聽起來那么簡單。例如，如果您自 2007 年或 2017 年以來一直是寡婦或鰥夫，則您不會以寡婦或鰥夫身份提交。您可以提交此狀態的時間有時間限制。
“如果您的配偶在該年內去世，您仍然可以在該年度以已婚人士的身份聯合或單獨申請。之后，如果您沒有再婚且有受撫養的孩子，您可以作為符合條件的寡婦或鰥夫申請兩年，”虛擬稅務公司 Westwood Tax & Consulting 的執行合伙人 Joshua Zimmelman 說。
Zimmelman 說，這種申報身份有一個主要好處：作為寡婦或鰥夫申報，您可以獲得與已婚夫婦相同的標準扣除額和稅率。
“兩年后，”他說，“除非你再婚，否則你的身份會變成‘戶主’或‘單身’。”
選擇申請狀態時要考慮的其他因素
請牢記稅務專家的建議：
日期很重要。 你要報稅的是去年而不是今年，真正考慮的日期是 12 月 31 日。Zimmelman 是這樣說的：“如果你已婚，你必須以已婚身份報稅，即使你單身一年 364 天。如果你在 12 月 31 日結婚，那么你在納稅申報表上就結婚了。”
同樣，如果您在 12 月 31 日離婚，您將被視為全年離婚。那一年你將不能申請共同結婚。
仔細選擇您的申請狀態。報稅后，您可能會被困在該特定納稅年度的報稅狀態。如果您已婚并共同申報，幾個月后您想更改您的稅款并單獨申報， Zimmelman 說您將無法更改。
“另一方面，如果你提交單獨的報稅表，后來意識到你應該聯合報稅，你可以在三年內修改你的報稅表以聯合報稅，”齊默爾曼說。
理解“dependent”的含義。 也就是說，了解 IRS 如何定義dependent。簡而言之，它是納稅人的合格子女或合格親屬。您的配偶不是受撫養人。要申報成年子女，他們必須在納稅年度結束時未滿 24 歲且未婚。
或者，也許你是一個dependent。如果您要報稅，則需要牢記這一點。
“雖然從技術上講不是申請狀態，但其他人是否聲稱您是受撫養人會影響您自己的申請狀態，”齊默爾曼說。“要合法地被父母或其他符合條件的親屬聲稱為受撫養人，您必須未婚。如果您符合受撫養人的所有必要標準，您可能仍需要提交自己的納稅申報表 - 基于您在這一年里的收入——但你不能接受標準扣除額。”
來源：喜運達
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